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特殊資產處置與管理信息
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【研究報告】不良資產處置難點——以鋼鐵業為例
2019-02-27 來源:專注不良資產
摘要:鋼鐵行業不良率偏高一直是導致區域不良率偏高的一個重要因素。據資料,鋼企的平均資產負債率高達70%。那么,鋼鐵行業不良資產的處置有哪些難點?成因是什么?又該如何化解?

近日,不少媒體對已經披露區域內2018年銀行業數據的12個省份進行了分析。資料顯示,區域不良率呈現“北高南低”的趨勢。對于此種現象的出現,中國民生銀行首席研究員溫彬分析稱:“僅靜態地以某一個時期不良率判斷區域銀行資產質量未必全面,但中西部、華北等地的產業結構中煤炭鋼鐵等產能過剩行業占比相對較高,不良率確實相對會較高。

其實,鋼鐵行業不良率偏高一直是導致區域不良率偏高的一個重要因素。據資料,鋼企的平均資產負債率高達70%那么,鋼鐵行業不良資產的處置有哪些難點?成因是什么?又該如何化解?


源| 現代商業銀行2018年07期

原題目|《求解鋼鐵行業不良資產處置困局

作者| 交通銀行發展研究部張信瓊


鋼鐵行業不良資產處置難點

2008年國際金融危機爆發后,商業銀行鋼鐵行業的不良資產大幅上升,此后一直居高不下全行業運行持續低迷給商業銀行不良資產處置帶來極大的困難,不少銀行望而興嘆、一籌莫展。

1、企業名存實亡,擔保形同虛設,不良資產清收難 

行業困難時期相當數量的鋼貿企業經營停滯,融資能力喪失,現金流枯竭,商業銀行對不良資產減持加固的措施難以得到企業的配合,不少貸款只得被動延期,坐視其惡化而無可奈何。不少擔保公司對行業走勢判斷失誤,過多涉足中小鋼貿企業,無力履行代償義務商業銀行的催收工作即使履行了法律程序,其債權也難以得到有效保障。

2、存在故意懸空債務、損害商業銀行利益的現象,商業銀行面臨非常被動的局面

目前絕大多數鋼企在去產能的同時要求政府協助減輕銀行債務,導致銀行經濟利益受損。

以渤海鋼鐵集團債務重組為例,天津市政府擬成立基金,承接該企業在銀行的債務,要求相關銀行理財資金參與,年息僅3%。按照該項方案,105家債權銀行將損失一半以上的收人才能從該企業的債務泥潭中解套。更有甚者直接借化解產能過剩逃廢銀行債務,主要方式有:轉移資金,逃避銀行賬戶監管;采取抽空原單位,組建新法人的辦法甩掉包袱,輕裝突圍,使銀行債權懸空;假破產、真逃債,使銀行討債無門;大量采取聯保、互保方式取得貸款,出了問題都不認賬這些現象在鋼鐵行業不良資產處置中較為普遍。

3 、邊清邊冒,不良資產反彈力度大

2008年以來,不良資產在鋼貿、鋼廠大量積聚;

2012年,隨著華東地區鋼貿企業的資金鏈突然斷裂,鋼貿融資危機浮出水面且不斷惡化;

2014年,鋼廠融資危機爆發,呈現金額巨大、連環違約等特點;

2016年,隨著國家去產能力度的加強,鋼鐵行業的不良資產呈大面積蔓延之勢不少商業銀行鋼鐵行業的不良資產邊清邊冒,反彈力度大且大量增加,處置工作面臨空前的壓力。


圖1 按照風險程度商業銀行貸款分為五類



4、不良資產處置中存在甩包袱"現象,商業銀行的經濟利益受損

由于我國鋼鐵行業仍然處于產業結構的深度調整期未來五年全行業信用風險全面、續爆發的可能性加大,不少商業銀行的風險管理與資產保全部門對實質性清收鋼鐵行業不良資產本息存在畏難情緒,工作中更傾向于采用核銷、不良資產打包轉讓等方式大批量處置不良資產,吞噬了大量利潤,使商業銀行的經濟利益受損。


主要成因:管理與不良資產處置機制不健全

盡管從表面看,鋼鐵行業不良資產處置困難與目前行業總體償債能力弱且呈下降趨勢、后期盈利水平提升困難、行業結構調整使信用風險爆發的可能性持續加大有關,但深入分析,商業銀行風險管理與不良資產處置機制不健全是鋼鐵行業不良資產處置困難的主要原因。



1、對鋼鐵行業信用風險的嚴峻形勢認識不足,缺乏應對行業風險的管控機

2016年以來,隨著鋼價回升,鋼鐵行業效益好轉,不少商業銀行樂觀地認為鋼鐵行業的信用危機有望緩解,對行業風險放松了警惕。實質上,目前我國鋼鐵行業仍然處于行業結構的深度調整期,未來五年全行業信用風險全面、持續爆發的可能性加大,商業銀行不良資產處置面臨的形勢將更加嚴峻。

值得憂慮的是,目前不少商業銀行對行業風險的防范、管控機制仍然是空白,不良資產處置仍然停留在“一戶一策"階段,一旦鋼鐵行業信用風險繼續系統性爆發,商業銀行的不良資產將大量產生,其資產流動性將被嚴重削弱,盈利水平將大幅降低。

2、不良資產處置工作范圍有限,防范企業逃廢債缺乏廣泛的社會支持

目前絕大多數商業銀行的不良資產處置工作仍然停留在銀企層面,涉及訴訟業務時與法院有接觸,處置不良資產抵質押物聯系拍賣公司、風險管理與資產保全部門與國家部委、地方政府、工商行政管理機構、稅務局、財政金融監督機構、行業協會、社會征信機構、審計單位接觸較少,給不良企業逃廢銀行債務提供了可乘之機,在處置不良資產工作中處于相當不利的地位。

在現有的工作范圍,不良資產處置存在流于形式的現象,實質性清收執行不力:在司法環節重審判輕執行;在拍賣環節抵質押物變現價值大打折扣,給商業銀行帶來很大的損失。

3、前中后臺在不良資產處置中存在隔離現象,導致鋼鐵行業不良資產清收效率低下

商業銀行前臺營銷、中臺授信部門風控機制存在的缺陷是鋼鐵行業不良資產大幅上升的主要原因之一。一旦出現不良資產,前臺營銷部門往往在落實相應的擔保法律手續后就將其移交分行或總行的風險管理與資產保全部門,從此責任轉移,自身包袱減輕,授信管理部門也不用承擔任何責任風險管理與資產保全部門在前臺營銷部門沒有相應的設置機構,不良資產處置工作難以得到營銷部門的全力支持,工作效率大幅降低。

此后,不少前臺營銷部門在利潤指標的導向下繼續重存輕貸,對鋼鐵行業風險的嚴峻形勢視而不見,重蹈覆轍者比比皆是授信管理部門缺乏前車之鑒,審批失誤屢見不鮮,導致鋼鐵行業不良資產邊清邊冒,反彈力度大。

4、對不良資產處置工作不夠重視,人員配置達不到實質性清收要求

目前大多數商業銀行的分行為了完成利潤指標仍然將大量的人力物力放在負債業務上,對資產業務把關松懈,片面地認為加快發展速度可以有效解決不良資產攀升的問題,風險管理和資產保全部門配備的人員數量不足,人員素質遠遠達不到實質性清收的要求,而鋼鐵行業不良資產具有清收時效性強、難度大、涉及范圍廣等特點,薄弱的人員配置顯然難以有效完成實質性清收任務,工作中“甩包袱" 的處置方式成為主流,許多不良資產清收、重組流于形式。


如何提高鋼鐵行業不良資產處置效率?

1 、建立應對行業風險的管控機制,補足短板,切實防范鋼鐵行業信貸風險

針對鋼鐵行業不良資產處置工作中存在的困難,建議商業銀行總行成立專門的領導小組,調動全行力量,布置、落實鋼鐵行業不良資產清收、處置工作。要在全行形成統一認識,克服擔保抵押、貸款則一勞永逸的思想,規劃不良資產處置的整體方案,制定詳細的行動、考核計劃,探索、推廣先進的處置經驗,有計劃、分步驟地退出鋼鐵企業同時,補足貸前調查環節對行業風險分析不夠透徹的短板,既要分析全行業的信用風險,又要分析各區域鋼鐵市場的信用風險,防患于未然。

建議風險管理與資產保全條線借鑒營銷、授信條線分行業開展業務的做法,實現不良資產分行業管理,根據行業風險發生的情況及時調整不良資產的處置策略,做到有的放矢。



2 、加強風險管理與資產保全條線的人員配備與考核力度,爭取廣泛的社會支持確保商業銀行的合法債權得到落實

按照鋼鐵行業實質性清收的要求,選派骨干力量充實風險管理與資產保全業務條線,重點落實不良資產本息清收、重組、核銷與打包轉讓等工作職能以向風險管理要效益為目標,建立鋼鐵行業不良資產處置收益目標責任制,加大對風險管理與資產保全條線的考核力度,杜絕鋼鐵行業不良資產處置中重核銷與打包轉讓,輕實質性清收的行為,確保鋼鐵行業不良資產處置收益最優化加強與國家部委、地方政府、工商行政管理機構、稅務局、財政金融監督機構、行業協會、社會征信機構、審計單位的工作聯系,爭取廣泛的社會支持,查找鋼鐵企業逃廢債線索,制定有效的應對措施,確保商業銀行的合法債權得到落實。

3 、明確前中后臺在不良資產生成、處置中的責權利,防止鋼鐵行業不良資產反彈

為提高鋼鐵行業不良資產實質性清收的績效,建議在前臺營銷部門內設置風險管理與資產保全分支機構,實現不良資產清收關口前移在發揮前后臺合作清收協同優勢的同時,明確雙方在不良資產處置中的責權利。同時,建立前、中臺不良資產生成責任追究制度,對分支機構違反總行行業信貸投向政策,頂風違規放貸的行為要追究有關領導的責任;對各級授信管理部門無視鋼鐵行業風險頂風批貸的行為,要追究領導與經辦人員責任,促使前、中臺部門吸取前車之鑒,提高業務水平。對現有的鋼鐵行業信貸存量,要克服僥幸心理,抓住當前行業回暖期加快退出,防止鋼鐵行業不良資產反彈。

4、以鋼鐵行業不良資產處置收益最優化為抓手,實現商業銀行經營戰略轉型升級

鋼鐵行業不良資產處置工作的經驗能夠為其他出現行業性風險的不良資產處置工作提供有效的借鑒,從而提高全面風險管理水平,實現商業銀行不良資產處置收益最優化。

2017年以來,我國鋼鐵行業去產能工作繼續向前推進,行業信用風險大面積爆發的可能性加大,疊加宏觀經濟下行壓力加大的背景,商業銀行鋼鐵行業不良資產處置工作面臨極大的挑戰,客觀上要求商業銀行加快調整經營戰略,從積極開拓市場轉向有效防范風險,特別是行業性、系統性信用風險,通過向風險管理要效益提高盈利水平,實現可持續發展。商業銀行要搶抓機遇,夯實業務發展基礎,加快轉型升級步伐,經受住各種困難的考驗,在競爭中立于不敗之地。

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